By Admin
11-18-2021 03:56 pm
코로나 바이러스가 생기고 나서 정말 핫 하게 성장한 분야 중에 하나가 비대면 업종이라고 하면, 개인에게는 바로 은퇴 계좌에 대한 관심도가 아닌가 합니다. 특히 이민을 와서 미국에서 살다 보면 많은 분들이 사업을 하고 있는 경우가 많아서, 하루하루 정신없이 사업을 하느라 실제 은퇴 후에 어떻게 할 것인가에 대한 계획을 세우기가 쉽지 않습니다. 그렇다 보니 모르거나 혹은 간과 하고 넘어 가는 경우가 많았는데, 앞으로 어떤 경제적 변화가 있을지 모르는 시점에 은퇴 계좌에 대한 관심은 그 어느 때 보다 활발히 이루어 지고 있습니다.
IRA 라고 하는 개인 은퇴 계좌는 세금상의 영향이 있어서 처음 가입을 할 때 부터 관심을 가지고 가입을 해야 합니다. 그렇다 보니 기본적으로 해당 계좌는 규정상 은퇴 전에 인출을 하면, 소득세는 물론 10%의 페널티를 부과 하도록 설계가 되어 있습니다. 조기 인출이라 함은 59.5 세를 기점으로 그 전에 인출을 하게 되면 페널티를 부과 한다는 것입니다.
그렇다면 긴급 하게 자금을 사용 해야 할 경우 59.5세가 되지 않았다면 무조건 페널티를 내야 하는가? 라면 그렇지 만은 않습니다. 그렇다고 자유롭게 인출을 모두 할 수 있는것은 아니지만, 사용 출처에 따라서 페널티가 부과 되지 않는 경우도 있어 그 부분을 소개 해 드리려고 합니다.
우선, 간단한 면제 부분 4가지 먼저 설명 드리겠습니다.
첫 번째, 본인이 영구적 장애가 되어 더 이상 일을 할 수 없게 된다면, IRA 인출은 페널티가 면제 됩니다. 다만 인출 하면서 해당 사항을 본인 금융기관에 증빙을 하고, 인출 목적을 분명히 해야 합니다.
두 번째, 이미 사망한 고인이나, 배우자로 부터 상속 받은 IRA는 페널티가 면제 됩니다.
세 번째, 가족 중 누군가를 위한 첫 번째 집을 구매를 하거나 집 수리를 할 때 1만불 까지는 면제 됩니다.
과거에 집을 구매 한 적이 있더라도, 최근 2년 안에 집을 소유 한 적이 없던 사람이 구매를 할 때만 적용이 됩니다. 나와 배우자 모두 IRA를 각각 가지고 있다면 각자 1만 불씩 페널티 없이 인출이 가능합니다.
네 번째, 본인, 배우자, 자녀의 학비로 사용한 경우도 면제가 됩니다. 다만, 해당 학교가 IRA를 사용해서 학비를 사용할 경우 면제 되는지는 미리 학교측에 문의 하여 확인 하셔야 합니다.
그 외에 조금 복잡 하지만, 페널티를 부과 받지 않는 경우 입니다.
첫 번째, 보험으로 대납이 되지 않는 즉, 내가 개인적으로 납부한 의료비용을 IRA 계좌로 사용한 경우 페널티가 면제 됩니다. 그러나 항목 공제의 규정인 AGI의 7.5% 까지는 페널티가 부과 될 수 있고, 지출한 의료비를 따로 환급 혹은 환불 받지 못해야 합니다. 따라서 본인 소득 수준에 따라 페널티 부과 여부가 결정 될 수 있습니다.
두 번째, 현재 직업이 없어 실직 중에 해당 자금을 의료 보험료 납부에 사용하는 경우입니다. 대신, 주정부에서 지급하는 실업 급여를 12주 이상 받고 있고, 다시 복직 후 60일 이전까지 지출한 의료 보험료 까지만 사용 가능 합니다. 물론 사용 목적은 금융기관에 미리 통보가 되어야 합니다.
IRA를 활용 하는 방법은 여러 가지가 있고, 금융기관 마다 다양한 상품이 있습니다. 그러나 큰 틀에서 Traditional IRA와 Roth IRA로 구분을 하고, 그 세부적인 프로그램은 투자 상품이나 기타 여러 가지 은퇴 후 자산을 확보를 위한 목적으로 가입이 가능 합니다. 세금 목적상 Traditional IRA는 은퇴 계좌에 납입을 하는 경우 세금 공제 혜택이 있으나, 추후 받을 때 과세 소득이 되고, Roth IRA는 납입 시에는 아무런 세금 공제 혜택이 없으나 받을 때, 비과세 소득이 됩니다.
단순하게 어떤 IRA가 좋다 라고 단정 지을 수는 없습니다. 본인의 현재 자산과 은퇴 계획에 따라서 적합한 상품을 가입 하는 것이 가장 좋고, 이 역시 IRA 를 취급하는 금융기관의 자산 관리 담당 하시는 전문가 분들의 조언을 받아 가입 하시는 것이 가장 좋겠습니다.
오늘은 IRA의 조기 인출 시 발생하는 페널티 규정 그리고 면제 규정에 대해서 세부적인 내용을 알아 보았습니다. 항상 건강하고 행복한 하루하루가 되시길 기원 하겠습니다.
감사합니다.
