By Admin
04-30-2025 08:12 pm
여러분 안녕하세요!
오늘은 미국에서 강화되고 있는 가상화폐 세무 규정과 2025년부터 새로 등장하는 '1099DA 양식'에 대해
아주 알찬 5분을 함께해 보겠습니다.
요즘 비트코인, 이더리움, 다양한 가상화폐들,많이들 관심 갖고 계시죠?
이미 대부분은 거래소에서 발급하는 8949 양식이나 1099B 양식을 통해 양도소득 신고를 잘 하고 계실 텐데요.
그런데!
이제는 새로운 시대가 열립니다.
바로, 2025년부터 미국 IRS(국세청)가 가상화폐 전용 신고 양식인 1099DA를 새로 도입하기로 했습니다!
(여기서 DA는 Digital Asset의 약자입니다.)
기존 1099B는 주식, 채권 등과 가상화폐를 묶어서 신고했지만 1099DA는 가상화폐만을 별도로 구분해서 훨씬 세밀하게 보고하게 됩니다. 즉, IRS가 가상화폐만 콕 집어 따로 관리하겠다는 거죠.
이뿐만이 아닙니다.
구매/판매는 물론이고,채굴(mining) 에 대해서도 규제가 대폭 강화됩니다.
채굴 소득? 어떻게 신고하죠?
• 비트코인이나 이더리움을 직접 채굴했다면
→ 채굴한 시점의 시가로 소득을 계산해야 합니다.
• 예를 들어, 0.1 비트코인을 채굴했는데 당시 시세가 10,000달러였다면
→ 1,000달러를 소득으로 신고해야 합니다.
• 그리고, 이후 이 비트코인을 판매해서 이익을 봤다면
→ 별도로 양도소득(Capital Gain) 을 신고해야 하고요.
손실이 났다면 손실(Capital Loss) 로 신고해야 합니다.
주의할 점!
• 채굴 소득은 단순한 투자수익이 아니라 자영업(Self-Employment) 으로 간주됩니다.
• 따라서, 소득세 외에도 자영업세(Self-Employment Tax) 까지 부과될 수 있습니다.
'어? 거래소에서 1099 안 줬는데요?'
→ 중요한 포인트!
설사 거래소나 은행이 1099 양식을 발행하지 않더라도, 본인이 직접 소득을 산입해서 신고하는 것이 원칙입니다. 특히, "소액이라서 그냥 무시해도 되겠지?" 하는 생각은 금물!
조금이라도 누락하면 IRS로부터 신고 정확성에 대한 의심을 받을 수 있습니다.
앞으로는?
• 가상화폐 거래자들은 기존 1099B 신고뿐만 아니라,
• 이제는 1099DA까지 챙겨서 신고해야 합니다.
• 실수하거나 누락하면? → 세무감사 위험이 커질 수 있습니다.
특히 채굴하시는 분들!
채굴 관련 소득과 경비를 꼼꼼히 기록해 두시고 증빙자료를 꼭 준비해두세요.
그래야 세무감사 때 걱정 없이 대응할 수 있습니다.
정리하면,
미국 국세청은
• 가상화폐 소득 신고 강화
• 채굴 소득 과세 강화
• 디지털 자산 관리 체계 강화
를 통해 세금 회피를 막겠다는 의지가 점점 더 뚜렷해지고 있습니다.
또한 해외 소득 신고, 해외 금융자산 신고, 해외 사업체 신고 등 모든 해외 관련 규정들도 점점 더 까다로워지고 있으니,예전처럼 "설마 걸리겠어?"라고 생각했다가는 큰 낭패를 볼 수 있습니다.
"미리 꼼꼼하게 준비하는 것!" 이것이 불필요한 세무감사를 피하는 최고의 방법입니다.
오늘은 미국 가상화폐 규정 강화 소식과 2025년부터 새롭게 시행될 1099DA 양식에 대해 알아보았습니다.
여러분께 도움이 되는 알찬 5분이었길 바랍니다.
